- クレジットカードで法人税を支払う方法を知りたい
- 法人税の支払いにおすすめのクレジットカードを知りたい
- 利用手数料で損をしない方法を知りたい
法人税の支払いにもクレジットカードを使用できることをご存知だろうか。
クレジットカード払いにはメリットがある一方で、デメリットも存在している。注意点を把握しておかないと、損をしてしまう恐れもある。
本記事では、法人税をクレジットカードで支払う方法やメリット、注意点を解説している。
法人税の支払いにおすすめのクレジットカードやそれぞれのクレジットカードで損をしない方法についても紹介しているので、ぜひチェックしてほしい。
国内メガバンク出身/AFP認定者。金融知識と10枚以上のカード活用実績を元に、忖度のない情報を発信中。
クレジットカードで法人税を支払える
結論、法人税はクレジットカードで納付できる。
クレジットカード納付にはメリットがある一方、注意点もある。
ここでは、クレジットカード払いで法人税を納める方法やメリット、注意点を解説する。
クレジットカード払いで納税する方法
法人税をクレジットカードで納付する際に使用するのは、国税クレジットカードお支払サイトだ。
国税庁長官が指定した納付受託者である株式会社エフレジがサイトを運営している。
国税クレジットカードお支払サイトで手続きすることにより、株式会社エフレジへ法人税の納付を委託する仕組みだ。
手続きの流れ
- 利用に当たっての注意事項の確認
- 納付情報の入力
- クレジットカード情報の入力
- 手続き内容の確認
- 納付手続きの完了（最終確認）
注意事項を確認した後、氏名や住所、納付する国税の税目や納付税額、クレジットカード情報などを入力すると、おおよその手続きは終了。
内容に間違いがなければ、株式会社エフレジへの法人税の納付委託は完了する。
また、利用可能なクレジットカードのブランドは以下の通りだ。
- Visa
- Mastercard
- JCB
- American Express
- Diners Club
- ※最新の対応ブランドは納付サイトで確認
主要な国際ブランドに対応している。
クレジットカードで法人税を支払うメリット
クレジットカードで法人税を支払うメリットは以下の通りだ。
- ポイントを貯められる
- 実際に支払うタイミングを後にできる
- 現金を引き出す必要がない
コンビニや銀行窓口、税務署での支払いと違い、クレジットカード納付では、カード会社のポイント付与対象となるカードなら納付額に応じてポイントを貯められる。
貯まったポイントはマイルに交換したり、クレジットカードの利用額に充当したりなど、使い道はさまざまだ。
納税額が大きくなるとポイント還元の有無によって大きな差が出るので、活用して実質的な税負担を軽減しよう。
また、クレジットカード払いにすることで、カード会社の支払日まで資金移動を後ろにできる場合がある。
手元資金に余裕を持たせやすく、資金繰りの調整に活用しやすい。
さらに、現金引き出しが不要な点も大きい。税務署に支払いに行く場合、多額の現金を所持したまま外出しなければならない。
途中での紛失や盗難リスクがともなうが、クレジットカード払いにするとその心配は不要だ。
クレジットカードで法人税を支払う注意点
クレジットカードで法人税を支払う際の注意点は以下の通りだ。
- 手数料が発生する
- 領収証書が発行されない
- 納付手続きの取消しができない
- 支払合計額が1,000万円未満である必要がある
クレジットカード払いを選択すると、税額に応じて決済手数料が発生する。
納付税額ごとの決済手数料の一覧は以下の通りだ。
| 納付税額 | 決済手数料（税込） |
|---|---|
| 1円~10,000円 | 99円 |
| 10,001円~20,000円 | 198円 |
| 20,001円~30,000円 | 297円 |
| 30,001円~40,000円 | 396円 |
| 40,001円~50,000円 | 495円 |
| 以降も同様に10,000円を超えるごとに 決済手数料が99円加算 | |
出典：国税クレジットカードお支払サイト
クレジットカード払いでは領収証書が発行されず、納付手続後の取消しや変更もできない。
領収証書が必要な場合は、金融機関又は税務署の窓口で納付したい。
また、誤って納付手続きを行った場合は、所轄税務署に連絡する必要がある。
さらに、支払合計額（納付税額と決済手数料の合計額）が1,000万円以上の場合は利用できない。
法人税の支払いにおすすめのクレジットカード4選
決済手数料はかかるため、還元率や年会費を踏まえてカードを選ぶことが重要だ。
そのため、クレジットカード選びが重要である。
法人税の支払いにおすすめのクレジットカードは以下の通りだ。
それぞれの特徴を解説しよう。
ラグジュアリーカード「Mastercard Black Card」
ラグジュアリーカード ゴールド
| 還元率 | 年会費 |
|---|---|
| 1.5％ | 220,000円(税込） |
| 申込条件 | 与信タイプ |
| 20歳以上の法人代表者・ 個人事業主 | 個人与信 |
| 必要書類 | 利用可能枠 |
| 本人確認書類 | 1〜100万円 |
申込は最短10分
＼最大9,990万円まで決済可／
ラグジュアリーカードは年会費110,000円（税込）で作成できるブラックカードだ。
法人税の支払いでもポイント付与対象とされている。
ただ、ポイント付与条件や対象取引は利用前に確認したい。
ラグジュアリーカードは、コンシェルジュサービスなどの付帯特典も特徴だ。
そのため、電話のほか、メールやLINEでの問い合わせにも対応している。
移動時や出張時にも活用しやすい。
そのほかのラグジュアリーカードの特典
| 特典名 | 特典内容 |
|---|---|
| ラグジュアリー リムジン | 対象レストラン利用時の送迎特典 |
| ラグジュアリー カードラウンジ | 提携ラウンジ等を利用可能 |
| ラグジュアリー アップグレード | 対象レストランで料理のアップグレード |
| ラグジュアリー ダイニング | 対象コース予約で優待 |
| グローバルホテル・国内ホテル・旅館優待 | 対象宿泊施設で優待特典 |
| 空港ラウンジサービス | 空港ラウンジサービスを利用可能 |
| 国際線手荷物無料宅配 | 国際線出発・帰国時の荷物宅配特典 |
| 全国映画館無料鑑賞券 | 映画鑑賞特典 |
| 国⽴美術館無料鑑賞 | 美術館特典 |
| 名門ゴルフ場優待・ 予約サービス | ゴルフ場の予約・優待 |
出典：ラグジュアリーカード公式サイト
また、トラベル系の特典も多く、宿泊施設での優待特典も用意されている。
トラベル特典の一例
- LC会員限定価格や優先予約
- ルームアップグレード
- 滞在中毎朝朝食無料（2名様まで）
- アーリーチェックイン、レイトチェックアウト
- ウェルカムギフトや100米ドル相当のホテルクレジット付与
対象となる宿泊施設ごとに特典内容は違う。
そのため、各地でさまざまな体験を楽しめる。
さらに、海外旅行傷害保険やショッピング補償、カード不正使⽤被害時の補償も付帯しており、万が一の備えも充実している。
セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード
セゾンプラチナ・ビジネス・
アメリカン・エキスプレス®・カード
ここがおすすめ！
- 初年度年会費無料
- 利用限度額最大1,000万円
- SAISON MILE CLUB登録で
JALのマイル還元率
最大1.125％ - プライオリティ・パス付き
世界各地の空港ラウンジを利用可能
| 還元率 | 年会費（税込） |
|---|---|
| 0.50〜2.0％ | 初年度：無料 次年度以降：33,000円 |
| 申込条件 | 与信タイプ |
| 個人事業主・法人代表者 | 個人与信 |
| 必要書類 | 利用限度額 |
| 本人確認書類 | 5万〜1,000万円 |
初年度年会費無料！
＼ 最短3営業日で発行できる／
セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カードは、初年度年会費無料、2年目以降33,000円（税込）のビジネスカードだ。
1,000円ごとに1永久不滅ポイント（最大5円相当）が貯まる。
また、JALのマイルが貯まるサービス「SAISON MILE CLUB」に登録すると、1,000円ごとに10マイル、2,000円ごとに1永久不滅ポイントを獲得できる。
つまり、2,000円で20マイルと1永久不滅ポイントを獲得できるわけだ。
JALのマイル還元率は最大1.125%と案内されている。
また、高い還元率のほか、ビジネス用の魅力的な特典も多い。
ビジネス用特典の一例
| サービス名 | 特典内容 |
|---|---|
| コンシェルジュ・サービス | 依頼や相談に対応 |
| プライオリティ・パス | 空港ラウンジを利用可能 |
| 旅行特典 | 旅行や出張で使いやすい特典が付帯 |
| ビジネス向けサービス | 法人向け優待や各種サービスを利用可能 |
| JALマイル | SAISON MILE CLUB登録でJALのマイルと永久不滅ポイントが貯まる |
出典：クレディセゾン公式サイト
なお、コンシェルジュサービスやプライオリティ・パスなど、旅行や出張で使いやすい特典も多い。
高い還元率や豊富な特典から、年会費以上の価値を感じる方も多いだろう。
三井住友カードビジネスオーナーズ
三井住友カード ビジネスオーナーズ
ここがおすすめ！
- 年会費永年無料
- 審査に登記簿謄本・決算書が不要
- 年間100万円利用で
10,000ポイント
| 還元率 | 年会費 |
|---|---|
| 0.50〜1.5％※1 | 永年無料 |
| 申込条件 | 与信タイプ |
| 満18歳以上の法人代表者・ 個人事業主 | 個人与信 |
| 必要書類 | 利用可能枠 |
| 本人確認書類 | 〜500万円※2 |
条件達成で16,000円相当の
＼Vポイントプレゼント！ ／
※カード入会月＋3ヵ月後末までに30万円利用でポイントプレゼント
※お申し込み前に実施期間、条件等については必ずそれぞれの詳細ページをご確認ください。
- 対象の個人カードとの2枚持ちが条件です。
- 所定の審査がございます。
【新規入会キャンペーンが実施される場合あり】 適用条件や実施期間は最新の案内を確認したい。
三井住友カード ビジネスオーナーズは年会費永年無料のビジネスカードだ。
法人税を支払う場合の還元率は0.5%である。年会費永年無料である分、還元率はあまり高くはない。
対象の利用では、条件達成によりポイント還元率が上がるサービスもある。
また、Vクーポンなど、ポイントを貯めやすい仕組みが整備されている。
さらに、最高2,000万円の海外旅行傷害保険（利用付帯）を利用できる。
海外旅行傷害保険が不要なら、そのほかの保険に変更することもできる。
変更可能な保険は以下の通りだ。
- ゴルフ安心プラン（ゴルファー保険）
- 弁護士安心プラン（弁護士保険）
- スマホ安心プラン（動産総合保険）
- 日常生活安心プラン（個人賠償責任保険）
- ケガ安心プラン（入院保険（交通事故限定））
- 持ち物安心プラン（携行品損害保険）
カード入会後は、初期設定の旅行安心プランから希望の補償プランに切り替えられる。
PRESIDENTカード
PRESIDENT CARD
| 還元率 | 年会費 |
|---|---|
| 1.0％ | 50,000円（税込） |
| 国際ブランド | 電子マネー |
 | ー |
＼最大60,000円分ポイントプレゼント／
カードご到着後1か月以内の初回利用+お申し込みから3か月以内に累計100万円以上のご利用の場合。 詳細は、キャンペーンサイトをご覧ください。
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PRESIDENTカードは、高額決済に対応しやすく、1.0％の基本還元率を備えた法人クレジットカードだ。
独自の与信モデルや業務効率化機能を備え、高額な法人税や広告費などの決済に活用しやすい。
メリット
- 高額決済に対応しやすい
大型の納税や広告費などの支払いに活用しやすく、通常1.0％のポイントが貯まる。 - AI与信モデルを活用
企業の状況に応じた与信枠の提供が案内されている。 - カード追加手数料無料
追加発行手数料は無料で、用途別の管理に使いやすい。 - 業務効率化機能
会計・支出管理に関する機能の拡充が進められている。
特典
- ポイント利用の自由度
Amazonギフトは1pt＝1円、JALマイルは2pt＝1マイルで交換できる。 - 会員特典の拡充
会員向け特典は順次拡充されている。
法人税は一括納付が求められキャッシュアウトが大きいが、PRESIDENTカードは決済額に応じてポイントを獲得できる。
なお、入会キャンペーンの内容は時期によって異なる※。
- 適用条件や期間は最新の公式案内に準ずる。
クレジットカードで法人税を支払った場合の手数料と還元ポイントのシミュレーション
クレジットカードの還元率に応じて、手数料と還元ポイントの損益分岐点は違う。おすすめのクレジットカードと還元率は以下の通りだ。
| クレジットカード | 還元率 |
|---|---|
| ラグジュアリーカード 「Mastercard Black Card」 | 1.25% |
| セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・ エキスプレス・カード | 1.125%※ |
| 三井住友カードビジネスオーナーズ | 0.5% |
| PRESIDENTカード | 1.0% |
- SAISON MILE CLUB登録時のJALマイル還元率最大
続いて、それぞれのカードでお得になるタイミングを計算していこう。
ラグジュアリーカード「Mastercard Black Card」（ブラック）の損益分岐点
| 納付税額 | 決済手数料（税込） | 決済手数料＜還元ポイントとなる法人税額 |
|---|---|---|
| 1円~10,000円 | 99円 | 7,920円 |
| 10,001円~20,000円 | 198円 | 15,840円 |
| 20,001円~30,000円 | 297円 | 23,760円 |
| 30,001円~40,000円 | 396円 | 31,680円 |
| 40,001円~50,000円 | 495円 | 39,600円 |
還元率1.25%のラグジュアリーカードを使用する場合、各1万円区分では7,920円以上、15,840円以上、23,760円以上、31,680円以上、39,600円以上で、決済手数料と還元ポイントが同水準になる。
手数料負けするのは、各区分の下限からこれらの金額未満のケースだ。
ポイント付与条件や対象取引は、利用前に最新の案内を確認したい。
セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カードの損益分岐点
| 納付税額 | 決済手数料（税込） | 決済手数料＜還元ポイントとなる法人税額 |
|---|---|---|
| 1円~10,000円 | 99円 | 8,800円 |
| 10,001円~20,000円 | 198円 | 17,600円 |
| 20,001円~30,000円 | 297円 | 26,400円 |
| 30,001円~40,000円 | 396円 | 35,200円 |
| 40,001円~50,000円 | 495円 | 44,000円 |
SAISON MILE CLUB登録時のJALマイル還元率を最大1.125%として試算すると、各1万円区分では8,800円以上、17,600円以上、26,400円以上、35,200円以上、44,000円以上で、決済手数料と還元ポイントが同水準になる。
つまり、各区分の上限に近い金額帯では、決済手数料よりも還元ポイントの方が大きくなる。
一部還元率の異なるサービスや加盟店もあるため、実際の付与条件は事前に確認したい。
三井住友カードビジネスオーナーズの損益分岐点
| 納付税額 | 決済手数料（税込） | 決済手数料＜還元ポイントとなる法人税額 |
|---|---|---|
| 1円~10,000円 | 99円 | 19,800円 |
| 10,001円~20,000円 | 198円 | 39,600円 |
| 20,001円~30,000円 | 297円 | 59,400円 |
| 30,001円~40,000円 | 396円 | 79,200円 |
| 40,001円~50,000円 | 495円 | 99,000円 |
通常のポイント還元率0.5%で試算すると、各1万円区分では決済手数料が還元ポイントを上回る。
還元率が低いため、基本的に手数料負けしてしまう。
ただ、年会費永年無料・対象利用での還元率アップ・ポイントアップサービス・選べる保険など、メリットは多い。
窓口に行く手間も省けるため、ほかのクレジットカードの年会費分を決済手数料で支払っていると考えると良いだろう。
条件達成で16,000円相当の
＼Vポイントプレゼント！ ／
※カード入会月＋3ヵ月後末までに30万円利用でポイントプレゼント
※お申し込み前に実施期間、条件等については必ずそれぞれの詳細ページをご確認ください。
PRESIDENTカードの損益分岐点
PRESIDENTカードは通常1.0％のポイント還元を誇る。
国税のクレジットカード納付では、納付金額に応じた決済手数料が発生するため、ポイントと相殺できるかが鍵となる。
通常還元1.0％の場合
| 納付税額 | 決済手数料（税込） | 決済手数料 （還元ポイントとなる法人税額） |
|---|---|---|
| 1円～ 10,000円 | 99円 | 9,900円 |
| 10,001円～ 20,000円 | 198円 | 19,800円 |
| 20,001円～ 30,000円 | 297円 | 29,700円 |
| 30,001円～ 40,000円 | 396円 | 39,600円 |
| 40,001円～ 50,000円 | 495円 | 49,500円 |
通常時は各1万円区分で9,900円以上、19,800円以上、29,700円以上、39,600円以上、49,500円以上で、決済手数料と還元ポイントが同水準になる計算だ。
さらにPRESIDENTカードは高額決済に対応しやすく、追加発行手数料無料のため、法人税・消費税・地方税といった大型支出の管理にも活用しやすい。
用途別の運用ルールを定めて管理することで、ポイント獲得とガバナンス強化の両立を図りやすい。
＼最大60,000円分ポイントプレゼント／
カードご到着後1か月以内の初回利用+お申し込みから3か月以内に累計100万円以上のご利用の場合。 詳細は、キャンペーンサイトをご覧ください。
クレジットカード払いを活用して法人税の実質負担率を軽減しよう
法人税をクレジットカードで支払う方法やメリット、注意点を解説してきた。
ポイント還元や紛失・盗難リスクの軽減などメリットは多いが、利用手数料がかかったり、領収証書発行に対応していなかったりと、デメリットもある。
クレジットカードの中には費用（年会費など）がかかるものもあるが、還元率や決済手数料の差を踏まえると、実質負担を抑えられるケースもある。
法人税の支払いにおすすめのクレジットカードは以下の通りだ。
| クレジットカード | 還元率 | 決済手数料＜還元ポイントとなる法人税額 |
|---|---|---|
| ラグジュアリーカード 「Mastercard Black Card」 | 1.25% | 7,920円～10,000円 15,840円～20,000円 23,760円～30,000円 31,680円～40,000円 39,600円～50,000円 |
| セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード | 1.125%※1 | 8,800円～10,000円 17,600円～20,000円 26,400円～30,000円 35,200円～40,000円 44,000円～50,000円 |
| 三井住友カードビジネスオーナーズ | 0.5% | ー |
| PRESIDENTカード | 1.0% | 9,900円～10,000円 19,800円～20,000円 29,700円～30,000円 39,600円～40,000円 49,500円～50,000円 |
- SAISON MILE CLUB登録時のJALマイル還元率最大
還元率や決済手数料の差を踏まえてカードを選ぶことで、法人税の実質負担率を抑えられる場合がある。
資金を大切に使うためにも、クレジットカード選びにはこだわってほしい。
参考・出典
- 株式会社エフレジ『2025年1月4日から、当社にて国税のクレジットカード納付の取扱いを開始しました。』（公表日/更新日：2025-01-04）
- 国税庁『国税庁レポート2025（納税者サービスの充実と行政効率化）』（公表日/更新日：2025-04-30）
- 株式会社クレディセゾン『セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード サービスおよび年会費改定のご案内』（公表日/更新日：2025-05-23）
- 株式会社クレディセゾン『永久不滅ポイント並びにSAISON MILE CLUB一部お取引での還元率変更に関するご案内』（公表日/更新日：2024-04-11）
- 三井住友カード株式会社『国税・地方税の支払いにカードを利用した場合、ポイントは付与されますか？』（公表日/更新日：2026-01-19）
- 株式会社UPSIDER『UPSIDER、AI技術を活用した新たな法人カード「PRESIDENT CARD」を提供開始 – JALとの提携により、ポイントをJALマイルに交換可能』（公表日/更新日：2025-02-17）
- 株式会社UPSIDER『経営者の挑戦を支える法人カード「PRESIDENT CARD」、「1.5%還元キャンペーン」を8月1日より開始』（公表日/更新日：2025-08-06）
- 株式会社UPSIDER『経営者の挑戦を支える法人カード「PRESIDENT CARD」、「マネーフォワード クラウド」および「freee会計」とのAPI連携を開始』（公表日/更新日：2025-11-13）
