【2026年版】個人事業主におすすめのクレジットカード14選！審査・経費管理・仕訳も解説

「経費とプライベートの支出が混ざり、毎月の帳簿整理に時間を取られている」「確定申告のたびに、領収書の整理や仕訳作業に追われている」

個人事業主なら、一度はこうした悩みを抱えたことがあるのではないでしょうか。

事業用とプライベート用のクレジットカードを分けると、カード明細から事業支出を確認しやすくなり、経費管理や帳簿整理の負担を減らせます。

この記事では、個人事業主におすすめのカードと、年会費・ポイント・会計ソフト連携・付帯特典を基準にした選び方を解説します。

審査申込時に確認したい点、経理・仕訳の実務、電子帳簿保存法や税金納付の注意点まで、個人事業主が知っておきたい内容を整理しました。

自分の事業で「どこに、年間いくら支払うか」を確認し、経理方法にも合う1枚を選びましょう。

まずは結論！個人事業主におすすめのクレジットカード3選【PR】

時間がない方に向けて、目的別に比較しやすいクレジットカード3枚を紹介します。

目的	年会費をかけずに始めたい	出張・旅行でマイルや空港ラウンジを使いたい	会食・出張の優待を重視したい
おすすめカード	三井住友カード ビジネスオーナーズ （一般）	セゾンプラチナ・ビジネス・ アメリカン・エキスプレス®・カード	ダイナースクラブ ビジネスカード
公式サイト	公式サイトで 詳細を見る	公式サイトで 詳細を見る	公式サイトで 詳細を見る
年会費 （税込）	永年無料※1	初年度無料 2年目以降33,000円※2	33,000円 （通常年会費）
主な特徴	維持費をかけずに事業用カードを持てる	SAISON MILE CLUB登録時はJALマイル還元率が最大1.125％※3 プライオリティ・パスのプレステージ会員へ年会費無料で登録できる	対象レストランで所定のコースを2名以上で利用すると1名分が無料 国内外1,700ヵ所以上の対象空港ラウンジを利用できる※4

※1 三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般）は年会費永年無料　※2 初年度無料、2年目以降33,000円（税込）　※3 SAISON MILE CLUBは別途サービス年会費5,500円（税込）。一部対象外・還元率が異なる利用があります　※4 海外空港ラウンジの無料利用は年10回までです

三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般）

維持コストを抑えて事業用カードを持ちたいなら、三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般）は有力候補です。

本会員・パートナー会員ともに年会費は永年無料です。通常は200円（税込）につきVポイントが1ポイント貯まり、対象の個人向け三井住友カードと2枚持ちした場合は、所定の利用で最大1.5％還元になります。

最大1.5％還元には対象カードの保有や対象取引などの条件があります。通常還元率と混同せず、事業で利用する支払先が優遇対象か確認しましょう。

開業直後で固定費を増やしたくない個人事業主でも、導入を検討しやすい1枚です。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード

旅行や出張で使える特典とJALマイルを重視するなら、セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カードがおすすめです。

SAISON MILE CLUB登録時はJALマイル還元率が最大1.125％となり、対象の空港ラウンジを利用できる「プライオリティ・パス（プレステージ会員）」にも年会費無料で登録できます。

SAISON MILE CLUBには別途5,500円（税込）のサービス年会費がかかり、プライオリティ・パスも別途登録が必要です。カードの年会費は初年度無料、2年目以降33,000円（税込）で、コンシェルジュ・サービスなども利用できます。

マイルや空港ラウンジをあまり利用しない場合は、年会費とオプション費用に見合うかを確認してから申し込みましょう。

ダイナースクラブ ビジネスカード

会食や出張で使える優待を重視するなら、ダイナースクラブ ビジネスカードも候補になります。

所定のコース料理を2名以上で利用すると1名分が無料になるグルメ優待や、国内外1,700ヵ所以上の対象空港ラウンジを利用できるサービスがあります。

利用可能枠に一律の制限はなく、会員ごとの利用状況や支払い実績などに応じて個別に設定されます。

「一律の制限なし」は、無制限に利用できるという意味ではありません。高額な仕入れや設備投資、まとまった出張費などを予定している場合は、事前に利用可能額を確認しましょう。海外空港ラウンジの無料利用は年10回までです。

個人事業主が事業用クレジットカードを分ける3つのメリット

事業用クレジットカードを分けると、主に以下3つのメリットがあります。

クレジットカードを分けるメリットは、ポイントが貯まることだけではありません。経費の抽出や口座残高の確認をしやすくなることも、個人事業主にとって大きな利点です。

① 経理作業を効率化しやすい

事業費の支払いを1枚のカードに集約すれば、カード明細と領収書等を照合しやすくなります。

月末に領収書を集め、プライベートの支出と1件ずつ分ける負担を減らせます。

さらに会計ソフトと連携できれば、カードの利用データを取り込み、仕訳候補の作成や入力作業を効率化できます。

ただし、自動取り込み後も、勘定科目や税区分、事業との関連性、領収書等の有無は自分で確認する必要があります。自動仕訳の候補が、必ず正しい仕訳になるわけではありません。

利用明細から利用日、利用先、金額を確認しやすい点もメリットです。日々の記録と証憑保存を続けておけば、確定申告前にまとめて整理する負担を抑えやすくなります。

② 支払いまでの猶予を確保しやすい

クレジットカードは、利用日から引き落とし日までに一定の期間があります。

仮に「25日締め・翌月末払い」のカードで月初に10万円の備品を購入した場合、口座から引き落とされるのは翌月末です。締め日と支払日はカードによって異なるため、契約内容を確認してください。

売上の入金時期と支出のタイミングを確認しやすくなり、日々の資金管理に役立ちます。

ただし、カード払いで資金そのものが増えたり、支払いが免除されたりするわけではありません。引き落とし日までに必要な資金を確保し、利用可能額と支払予定額を管理することが大切です。

③ 事業経費でポイントを貯められる

備品購入、広告費、公共料金、サーバー代、通信費などをカードで支払うと、カードごとの条件に応じてポイントを貯められます。

還元率1.0％のカードで年間200万円を決済し、すべての利用がポイント付与対象で、ポイントを1ポイント＝1円相当で使える場合は、2万円相当になる計算です。

貯まったポイントを備品購入や出張費などに充てれば、事業支出の負担軽減につながります。

税金、公共料金、電子マネーチャージ、年会費などは、通常と還元率が異なる場合やポイント付与対象外となる場合があります。ポイントの付与率だけでなく、対象取引と交換時の価値も確認しましょう。

【2026年目的別】個人事業主におすすめのクレジットカード徹底比較14選

ここからは、個人事業主におすすめのクレジットカード14枚を比較します。

カード情報は2026年9月7日時点の公式情報をもとに整理しています。年会費、ポイント対象、付帯サービス、申込条件は変更される場合があるため、申し込み前に公式サイトで最新情報を確認してください。

以下5つの項目を比較軸として、公式情報を整理しました。カードを一律に順位付けするのではなく、自分の事業スタイルとの相性を判断するための目安としてご覧ください。

比較項目	主な確認内容	特に重視したいケース
年会費・維持費	本会員、追加カード、ETCカード、オプションサービスの費用	開業直後や固定費を抑えたい場合
ポイント	通常の付与率、ポイント価値、優遇対象、付与対象外の取引	年間のカード利用額が大きい場合
特典・付帯サービス	空港ラウンジ、保険、グルメ、ビジネス向け優待	出張や会食の機会が多い場合
申込条件	申込資格、必要書類、発行方法、引き落とし口座	開業直後や早めにカードを使いたい場合
経費管理	会計ソフト連携、明細管理、追加カード、証憑管理	経理作業を効率化したい場合

利用額や事業内容によって適したカードは異なるため、年会費や還元率だけでなく、自分が実際に使う機能も確認しましょう。

編集部が厳選！特におすすめのビジネスカード

冒頭で紹介したカードを含め、年会費と使い道の違いが分かりやすい3枚を詳しく確認します。

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド

年間100万円の対象利用を一度達成すると、翌年以降の年会費が永年無料になる^※点が大きな特徴です。

年間100万円は月平均で約8.3万円です。事務所関連費、備品、広告費、仕入れなど、カードで支払える事業経費を集約できるか確認してみましょう。

条件を満たせば、空港ラウンジや利用付帯の旅行傷害保険といったゴールドカードの特典を、翌年以降の年会費負担を抑えながら利用できます。

年会費を翌年以降無料にする条件は、一度でも年間100万円の対象利用を達成することです。一方、10,000ポイントの継続特典を受けるには、毎年、年間100万円の対象利用を達成する必要があります。

また、対象の個人向け三井住友カードとの2枚持ちなど、所定の条件を満たした場合、対象利用は最大2.0％還元です。

「一般カードより特典を増やしたいものの、毎年高額な年会費を負担したくない」という方におすすめです。

• 年間100万円のご利用で翌年以降の年会費永年無料。対象取引、算定期間、最大2.0％還元、10,000ポイントの適用条件などは、三井住友カードのホームページを必ずご確認ください

セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード

年会費無料で、対象のWebサービスやクラウドサービスを利用する事業と組み合わせやすいカードです。

対象加盟店では、永久不滅ポイントが通常の4倍となり、1,000円（税込）につき4ポイント貯まります。1ポイントを最大5円相当の交換先に利用した場合は、最大2.0％相当です。

広告、サーバー、クラウドサービスなどの支出先が優遇対象に含まれる個人事業主におすすめです。

対象加盟店とポイントの交換価値は変更される場合があります。通常利用では1,000円（税込）につき1ポイントのため、自分が利用するサービスが優遇対象かを確認したうえで選びましょう。

ダイナースクラブ ビジネスカード

利用可能枠は一律に設定されるのではなく、会員ごとの利用状況や支払い実績などに応じて個別に設定されます。

仕入れや出張費などの支払いが増えてきた個人事業主は、必要な利用可能額を事前に確認できる点に注目できます。ただし、希望額が必ず認められるわけではありません。

所定のコース料理を2名以上で利用すると1名分が無料になるグルメ優待は、接待や会食が多い方に使いやすい特典です。

公式サイトでは、申し込み時に登記事項証明書の提出は不要と案内されています。

ただし、申込内容や審査状況によって、確認や追加資料を求められる可能性があります。年会費33,000円（税込）に対して、グルメ優待や空港ラウンジをどの程度利用するかで判断しましょう。

個人事業主向けクレジットカード 総合比較表（全14選）

14枚のカードを一覧で比較できるよう、主要スペックを表にまとめました。スマートフォンでは横にスクロールして確認してください。

クレジットカード	公式サイト	年会費 （税込）	基本ポイント・還元	主な特典・特徴	会計連携
三井住友カード ビジネスオーナーズ （一般）	公式サイトで 詳細を見る	永年無料※1	0.5％	年会費永年無料 対象の個人向け三井住友カードとの2枚持ちで、対象利用は最大1.5％還元	会計ソフト側で確認※6
セゾンプラチナ・ビジネス・ アメリカン・エキスプレス®・ カード	公式サイトで 詳細を見る	33,000円※2	1,000円＝1永久不滅ポイント	プライオリティ・パスへ年会費無料で登録可能 コンシェルジュ・サービス	会計ソフト側で確認※6
ダイナースクラブ ビジネスカード	公式サイトで 詳細を見る	33,000円	100円＝1ポイント※8	対象レストランの所定コースを2名以上で利用すると1名分無料 国内外1,700ヵ所以上の対象空港ラウンジ（海外は年10回まで無料）	freee会計へ明細取込
JCB Biz ONE	–	永年無料	200円＝2 J-POINT 最大1.0％相当	資金管理サービス「Cashmap」を利用可能 条件を満たせば最短5分でカード番号を発行	MyJCB外部接続サービス・Cashmap※6
セゾンコバルト・ビジネス・ アメリカン・エキスプレス®・ カード	公式サイトで 詳細を見る	無料	1,000円＝1永久不滅ポイント	対象のWebサービス利用時は通常の4倍、最大2.0％相当	会計ソフト側で確認※6
三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	公式サイトで 詳細を見る	5,500円※3	0.5％	毎年年間100万円の対象利用で10,000ポイント 条件を満たした対象利用は最大2.0％還元	会計ソフト側で確認※6
Airカード	–	5,500円	1.5％ 200円＝3ポイント	通常のポイント還元率1.5％ リクルートポイントが貯まる	対応ソフトへ取込※6
マネーフォワード ビジネスカード	–	無料※5	通常1.0％	マネーフォワード クラウド・MEの利用料金は3％還元	マネーフォワード クラウド
オリコ EX Gold for Biz S	公式サイトで 詳細を見る	3,300円※2	1,000円＝1.2スマイル相当	空港ラウンジ、旅行保険、ビジネス向け優待	会計ソフト側で確認※6
アメリカン・エキスプレス®・ビジネス・ゴールド・カード	–	49,500円	100円＝1ポイント※7	対象空港ラウンジ 利用条件付きで最高1億円の海外旅行傷害保険	弥生・freee・マネーツリー※6
楽天ビジネスカード	公式サイトで 詳細を見る	2,200円※4	100円＝1ポイント※9	楽天市場を利用する事業と組み合わせやすい	会計ソフト側で確認※6
アメリカン・エキスプレス®・ビジネス・グリーン・カード	–	13,200円	100円＝1ポイント※7	会計ソフトとのAPI連携やビジネス向けサービス	弥生・freee・マネーツリー※6
ラグジュアリーカード チタン	公式サイトで 詳細を見る	55,000円	200円＝2ポイント キャッシュバック率1.0％	対象レストランの所定コースを2名以上で利用すると1名分無料 24時間365日のコンシェルジュ	会計ソフト側で確認※6
freee Mastercard	–	無料	ポイントなし	freee会計への利用明細の自動取り込み	freee会計

※1 三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般）は年会費永年無料　※2 初年度無料　※3 年間100万円の対象利用を一度達成すると翌年以降の年会費永年無料。毎年の10,000ポイントには、各年の条件達成が必要です　※4 楽天プレミアムカード（年会費11,000円）の保有も必要　※5 2年目以降、直前1年間に支払い実績がない場合は年会費1,000円＋税　※6 会計ソフト側の仕様、カード名、契約プラン、連携方法によって対応状況が異なります　※7 一部ポイント加算対象外、または200円＝1ポイントとなる利用があります　※8 税金の納付や一部加盟店では換算方法が異なる場合があります　※9 一部ポイント付与対象外、または付与率が異なる利用があります

年会費だけでなく、ポイントの使い道、優遇対象、実際に利用する特典、会計ソフトへの取り込み方法を見比べてみてください。

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個人事業主向けクレジットカード14枚の特徴

ここからは、14枚のカードのメリット・デメリットと、どのような人におすすめかを紹介します。

先に紹介した三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドを含め、年会費と使い道のバランスを確認しましょう。

三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般）

メリット	年会費永年無料 登記簿謄本・決算書の提出不要で申し込める 対象の個人向け三井住友カードとの2枚持ちで、対象利用は最大1.5％還元
デメリット	通常還元率は0.5％ 空港ラウンジなどの付帯特典は限定的

こんな人におすすめ

本会員・パートナー会員ともに年会費無料で、申込対象は満18歳以上の法人代表者・個人事業主です。通常還元率は0.5％のため、ポイント重視なら最大1.5％還元の対象となる支払先を確認しましょう。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード

メリット	プライオリティ・パスのプレステージ会員へ年会費無料で登録可能 SAISON MILE CLUB登録時はJALマイル還元率最大1.125％ コンシェルジュ・サービスを利用できる
デメリット	2年目以降の年会費は33,000円（税込） SAISON MILE CLUBは別途サービス年会費5,500円（税込）

こんな人におすすめ

プライオリティ・パスは自動付帯ではなく、カード発行後に登録手続きが必要です。SAISON MILE CLUBも別途登録と年会費が必要なため、カード年会費との合計額で判断してください。

ダイナースクラブ ビジネスカード

メリット	対象レストランで所定のコース料理1名分が無料 国内外1,700ヵ所以上の対象空港ラウンジを利用可能 利用可能枠に一律の制限がなく個別に設定される
デメリット	通常年会費33,000円（税込） 海外空港ラウンジの無料利用は年10回まで

こんな人におすすめ

利用可能枠は会員ごとに個別設定されます。高額決済を予定している場合は、「一律の制限なし」という表現だけで判断せず、事前に利用可能額を確認してください。

JCB Biz ONE（一般）

メリット	年会費が永年無料 200円（税込）につきJ-POINT2ポイント 条件を満たせば最短5分でカード番号発行※
デメリット	一般カードには各種保険が付帯しない 使用者カードを追加発行できない

※ 即時発行には、9:00AM～8:00PMの受付時間内であること、個人名義の支払口座、顔写真付き本人確認書類、対応端末などの条件があります。発行時間を保証するものではありません

こんな人におすすめ

J-POINTは交換先や使い方によって価値が異なります。「最大1.0％相当」は、200円につき2ポイントを1ポイント＝1円相当で利用できた場合の目安として考えましょう。

セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード

メリット	年会費が無料 対象のWebサービスで最大2.0％相当 追加カードを年会費無料で最大9枚発行可能
デメリット	通常は1,000円につき1永久不滅ポイント 空港ラウンジなどの旅行系特典は限定的

最大2.0％相当は、対象加盟店で通常の4倍となり、1ポイントを最大5円相当で利用した場合の表記です。交換先によってポイント価値は異なります。

こんな人におすすめ

Airカード

メリット	通常の還元率が1.5％ 200円につきリクルートポイントが3ポイント貯まる 対応する会計ソフトへ明細を取り込める
デメリット	本会員の年会費は5,500円（税込） 使用者カードは3,300円（税込）

光熱費などは還元率が異なる場合があり、一部ポイント加算対象外となる利用もあります。自分の年間利用額とポイント付与対象を確認し、年会費を上回るメリットがあるか計算しましょう。

こんな人におすすめ

マネーフォワード ビジネスカード

メリット	初年度は年会費無料 通常還元率1.0％ マネーフォワード クラウド・MEの利用料金は3％還元
デメリット	2年目以降、直前1年間に支払い実績がない場合は年会費1,000円＋税 リアルカード2枚目以降は発行手数料1枚900円＋税 ETCカードは発行手数料1枚900円＋税（年会費無料）

個人事業主が発行できるETCカードは1枚です。2026年8月1日以降、商品仕入れを目的にバーチャルカードを大量発行する一部利用者には、1枚につき年間100円（税抜）の維持手数料がかかります。

こんな人におすすめ

オリコ EX Gold for Biz S

メリット	初年度無料、2年目以降3,300円（税込） 空港ラウンジや旅行保険を利用できる ETCカード無料
デメリット	1,000円につき1.2スマイル相当で、円換算の価値は交換先によって異なる 2年目以降は年会費がかかる

通常は1,000円につき1スマイルが貯まり、EX Gold for Biz会員は20％分が加算されるため、合計1.2スマイル相当です。

こんな人におすすめ

アメリカン・エキスプレス®・ビジネス・ゴールド・カード

メリット	通常は100円につき1ポイント 対象空港ラウンジを利用できる 利用条件付きで海外旅行傷害保険は最高1億円
デメリット	年会費は49,500円（税込） ポイントの円換算価値は交換先やプログラム登録状況で異なる

一部の利用はポイント加算対象外、または200円につき1ポイントです。旅行傷害保険も、旅行代金をカードで支払うなどの適用条件を確認しましょう。

こんな人におすすめ

楽天ビジネスカード

メリット	楽天市場で事業用品を購入する際にポイントをまとめやすい 通常は100円につき1ポイント
デメリット	楽天プレミアムカードの保有が必要で、年会費合計は税込13,200円 楽天市場などを利用しない場合は年会費を回収しにくい

一部の支払いはポイント付与対象外、または付与率が異なります。楽天市場での還元も、キャンペーンやSPUの条件・上限を確認しましょう。

こんな人におすすめ

アメリカン・エキスプレス®・ビジネス・グリーン・カード

メリット	年会費13,200円（税込） 弥生・freee・マネーツリーへカード利用情報をAPI連携可能 通常は100円につき1ポイント
デメリット	追加カード（付帯特典あり）は6,600円（税込） 付帯特典なしの追加カードは、判定期間内に利用がないと管理手数料3,300円（税込）

こんな人におすすめ

ラグジュアリーカード チタン

メリット	金属製のMastercard® World Elite™カード コンシェルジュは24時間365日対応 対象マイルへの移行上限・移行手数料なし 対象レストランの所定コースを2名以上で利用すると1名分無料
デメリット	年会費55,000円（税込） コンシェルジュやグルメ優待を使わないと年会費負担が大きい

こんな人におすすめ

freee Mastercard

メリット	年会費無料 利用明細をfreee会計に自動取り込み 本人確認資料を中心に申し込め、決算書・確定申告書は不要
デメリット	一般カードはポイント還元がない 一般カードには旅行保険・空港ラウンジがない

申込内容や審査の状況によって、追加資料の提出を求められる場合があります。

こんな人におすすめ

【失敗しない】個人事業主向けクレジットカードの選び方

14枚のカードを比較しても決め切れない場合は、自分の年間利用額と、実際に使う機能から絞り込みましょう。

ここからは、年会費、ポイント、会計ソフト連携、付帯特典の4つに分けて選び方を解説します。

年会費｜コストか、特典か

固定費を抑えたいなら年会費無料のカード、出張や会食で使える特典を重視するなら有料カードを選ぶと分かりやすいです。

タイプ	代表的なカード	こんな人におすすめ
年会費無料／ 初年度無料	三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般） セゾンコバルト・ビジネス セゾンプラチナ・ビジネス※ freee Mastercard JCB Biz ONE	開業直後で固定費を抑えたい まず事業用カードを試したい
条件達成後に無料	三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド	年間100万円の対象利用を見込める 翌年以降の年会費を抑えてゴールド特典を使いたい
年会費有料	ダイナースクラブ ビジネスカード Airカード アメックス・ビジネス・ゴールド	会食、出張、ポイントなどで年会費を回収できる

※ セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カードは初年度無料、2年目以降33,000円（税込）

年会費無料でも、事業用明細の分離や追加カードなど、基本的な経費管理機能を備えたカードはあります。

開業直後やカード利用額が少ない段階では、維持コストを抑えられるカードがおすすめです。

一方、出張や接待が多い場合は、空港ラウンジ、グルメ優待、旅行保険など、実際に利用する特典の価値が年会費を上回るかを計算しましょう。

事業専用カードの年会費は、事業との関連性があり、業務上必要な支出であれば必要経費になり得ます。プライベートでも利用する場合は、事業利用分を合理的に区分してください。

年間100万円程度の対象利用を見込めるなら、条件達成後に年会費が無料になるカードも比較対象です。

ポイント還元率｜年間利用額と付与対象で比較する

年間のカード利用額が大きいほど、ポイント付与率やポイント価値の差が広がります。

年間200万円の利用がすべてポイント付与対象で、1ポイントを1円相当で使える場合、0.5％なら1万円相当、1.0％なら2万円相当、1.5％なら3万円相当です。

1％相当以上を狙えるカードの例

通常の還元・付与	クレジットカード
1.5％	Airカード
1.0％	マネーフォワード ビジネスカード 楽天ビジネスカード ラグジュアリーカード チタン
最大1.0％相当	JCB Biz ONE

楽天ビジネスカードは楽天プレミアムカードの保有が必要です。JCB Biz ONEは、交換先や利用方法によって1ポイントの価値が異なります。

通常の付与率が低くても、特定の事業支出で優遇されるカードがあります。

セゾンコバルト・ビジネスは、対象のWebサービスで通常の4倍となり、交換先によって最大2.0％相当です。三井住友カード ビジネスオーナーズも、2枚持ちなどの条件を満たすと対象利用の還元率が上がります。

自分の事業で支出が多い加盟店やサービスが優遇対象かを確認すると、年間の獲得ポイントを見積もりやすくなります。

会計ソフト連携｜取り込み方法まで確認する

会計ソフトへ利用明細を取り込めると、日々の経理作業を効率化しやすくなります。

ただし、「カード会社が公式にAPI連携している」「会計ソフト側の口座連携に対応している」「会員サイトからデータを取得する」「CSVを手動で取り込む」では、更新頻度や設定方法、取得できる情報が異なります。

利用中のカード名が会計ソフトの対応一覧にあるか、どの方法で明細を取り込めるかを確認しましょう。

freee Mastercardは利用明細をfreee会計へ自動取り込みできます。マネーフォワード ビジネスカードは、マネーフォワード クラウドへの明細・証憑連携に対応しています。

アメリカン・エキスプレスの対象ビジネスカードは、弥生、freee、マネーツリーの提携先会計ソフトへAPI連携できます。JCB Biz ONEではMyJCB外部接続サービスによる連携や、資金管理サービス「Cashmap」を利用できます。

連携後も、領収書等の保存、勘定科目、税区分、事業との関連性は自分で確認する必要があります。

特典・サービス｜実際に使う内容で選ぶ

出張、会食、経費管理など、自分の事業で実際に使う特典があるカードを選びましょう。

代表的な特典とカードの例をまとめました。

特典の種類	代表的なカード
空港ラウンジ	セゾンプラチナ・ビジネス ダイナースクラブ ビジネスカード アメックス・ビジネス・ゴールド
グルメ優待	ダイナースクラブ ビジネスカード ラグジュアリーカード チタン
旅行傷害保険	アメックス・ビジネス・ゴールド オリコ EX Gold for Biz S セゾンプラチナ・ビジネス
会計・ビジネス支援	freee Mastercard マネーフォワード ビジネスカード アメックス・ビジネスカード

出張が多いなら、利用する空港のラウンジが対象か、無料回数に上限があるか、旅行傷害保険が利用付帯かを確認しましょう。

セゾンプラチナ・ビジネスは、別途登録によりプライオリティ・パスを利用できます。ダイナースクラブ ビジネスカードは、海外空港ラウンジの無料利用が年10回までです。

接待や会食が多いなら、対象レストランで所定のコース料理1名分が無料になるカードが役立ちます。

対象店舗、利用人数、予約方法、対象コース、除外日などの条件があるため、利用前に各サービスの案内を確認してください。

使わない特典のために高い年会費を払わないよう、年間の利用回数と得られる価値を見積もって選びましょう。

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【これで解決】個人事業主のクレジットカードに関する経理・仕訳をわかりやすく解説

ここでは、個人事業主がクレジットカードを使ううえで知っておきたい経理・仕訳の基本を解説します。

以下の仕訳は、税込経理を前提とした一般的な例です。消費税の課税区分、固定資産の判定、事業と私用の按分、採用している記帳方法などによって処理が変わる場合があります。

大前提：事業用と個人用カードは分けるべき？分けない場合のリスクと仕訳

管理のしやすさを考えると、事業用と個人用のカードは分けておくのがおすすめです。

事業用カードを1枚用意すると、事業に関係する支出をまとめやすくなります。

カードを兼用しただけで経費が認められなくなるわけではありませんが、事業との関連性を示す領収書等と記録は必要です。家事上の費用は必要経費にならず、事業と私用の両方に関係する支出は合理的な基準で区分します。

個人名義のカードと個人口座で事業経費を支払った場合は、事業に関係する支出だけを帳簿へ反映します。

たとえば、個人カードの請求10万円のうち、6万円が事業用の消耗品、4万円がプライベート支出だった場合を見てみましょう。

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	60,000円	事業主借	60,000円

プライベート支出の4万円は、事業の帳簿には記載しません。

反対に、事業用口座からプライベート支出を支払った場合は、私用分を「事業主貸」として処理する方法があります。

兼用すると確認作業が増えるため、経理をシンプルにしたいならカードと引き落とし口座を事業用に分けるのがおすすめです。

クレジットカード利用時の基本的な仕訳方法

クレジットカードで支払った経費は、原則として債務が確定した年に記録します。

多くの物品購入ではカード利用日と商品受取日が近いため、カード利用日を基準に仕訳することがあります。ただし、納品日、検収日、サービス提供期間などが異なる場合は、取引内容に応じて判断してください。

発生主義では、取引が発生した日に経費と未払金を計上し、口座から引き落とされた日に未払金を消し込みます。

例：1月15日に消耗品5万円を受け取り、事業用カードで購入し、2月27日に事業用口座から引き落とされた場合

1月15日（購入・受取日）

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	50,000円	未払金	50,000円

2月27日（引き落とし日）

借方	金額	貸方	金額
未払金	50,000円	普通預金	50,000円

この方法なら、実際に債務が確定した時期へ経費を計上できます。

年末に購入・受領し、翌年に引き落とされる取引も、債務が年内に確定していれば、発生主義では原則として購入した年の経費として整理します。

現金主義の特例では、実際に収入を受け取った時点や費用を支払った時点を基準に所得を計算します。

例：現金主義の特例を適用し、2月27日のカード利用代金引き落とし時に消耗品費5万円を計上する場合

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	50,000円	普通預金	50,000円

現金主義の特例は、単に仕訳が簡単だから自由に選べる制度ではありません。

対象となるのは、小規模事業者の要件を満たす青色申告者です。国税庁では、その年の前々年分の事業所得と不動産所得の金額の合計額が300万円以下であることなどが示されており、適用を受けるには期限までの届出も必要です。

現金主義の特例を選択している場合、55万円・65万円の青色申告特別控除は受けられません。ほかの要件を踏まえ、10万円控除の対象になる場合があります。適用可否やカード払いの具体的な認識時点に迷う場合は、税務署や税理士へ確認してください。

【勘定科目は？】年会費・ポイント・キャッシュバックの仕訳

年会費、ポイント、キャッシュバックは、名称だけでなく取引の内容や制度の性質に応じて処理します。

以下は一般的な処理例です。採用した処理方法は継続して使用し、金額が大きい場合や判断が難しい場合は税務署や税理士へ確認しましょう。

年会費の仕訳

事業用カードの年会費は、「支払手数料」や「諸会費」で処理する例があります。

例：年会費5,500円を事業用口座から支払い、「支払手数料」として処理する場合

借方	金額	貸方	金額
支払手数料	5,500円	普通預金	5,500円

事業専用カードであれば、事業に必要な年会費は必要経費になり得ます。私用と兼用している場合は、事業で利用している割合など、合理的な基準で区分してください。

ポイントの仕訳

事業用の購入にポイントを使った場合は、レシートの表示やポイント制度の性質に応じて処理します。

主な方法は、ポイント使用後の支払額を経費にする「値引処理」と、使用前の金額を経費にしてポイント使用額を雑収入にする「両建処理」です。

例：1万円の消耗品に3,000ポイントを使い、7,000円を支払った場合

値引処理をする場合

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	7,000円	普通預金	7,000円

両建処理をする場合

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	10,000円	普通預金	7,000円
		雑収入	3,000円

所得税上の経理処理と、消費税の仕入税額控除の対象額は分けて確認する必要があります。

消費税の処理は、レシートが「ポイント値引」と表示しているか、「ポイント支払」と表示しているかなどによって異なる場合があります。

個人用の買い物で獲得したポイントを事業支出へ使った場合や、事業で獲得したポイントを私用に使った場合も処理が変わる可能性があります。金額が大きい場合や判断が難しい場合は、税理士や税務署へ確認しましょう。

キャッシュバックの仕訳

カード利用に応じて現金が入金されるキャッシュバックは、「雑収入」として処理する例があります。

例：カード利用に応じた3,000円のキャッシュバックが事業用口座へ入金された場合

借方	金額	貸方	金額
普通預金	3,000円	雑収入	3,000円

特定の商品代金の返還や値引きに該当する場合は、元の経費を減額する処理が適切なこともあります。名称だけで判断せず、キャッシュバックの条件と明細を確認してください。

クレジットカード明細は領収書の代わりになる？電子帳簿保存法との関係

Web上で受け取ったクレジットカード利用明細など、電子取引の取引情報に当たるデータは、原則として電子データのまま保存する必要があります。

一方、カード会社が作成した請求明細書だけでは、原則として消費税の仕入税額控除を受けるための適格請求書等にはなりません。

カード会社の請求明細書は、商品やサービスを販売した加盟店が交付する書類ではなく、通常は登録番号や税率ごとの消費税額など、適格請求書に必要な事項を満たしていません。

仕入税額控除を受ける場合は、購入先から受け取った要件を満たす請求書等を保存しましょう。

ただし、少額特例、公共交通機関特例、出張旅費等特例など、一定の要件を満たせば適格請求書等の保存が不要となる取引もあります。

2024年1月1日以後は、電子取引で受け取った取引情報を原則として電子データのまま保存する必要があります。一定の要件を満たす場合には猶予措置が適用されることもあります。

検索要件や保存方法は、売上高、保存システム、税務調査時のデータ提供への対応などによって異なる場合があります。会計ソフトへ明細を取り込むだけで、すべての電子帳簿保存法の要件を満たすとは限りません。

証憑の保存機能、検索機能、訂正・削除履歴など、利用するソフトの対応範囲と自分の運用を確認しましょう。

【応用編】年またぎの支払いや分割・リボ払いの仕訳方法

年をまたぐ支払いや、分割・リボ払いの仕訳も、取引の発生日と引き落とし日を分けて考えます。

年またぎの支払いの仕訳

12月に商品を受け取って債務が確定し、翌年1月に引き落とされる場合、発生主義では原則として購入した年へ経費を計上します。

例：12月20日に消耗品5万円を受け取り、カードで購入し、翌年1月27日に引き落とされた場合

12月20日（購入・受取日）

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	50,000円	未払金	50,000円

翌年1月27日（引き落とし日）

借方	金額	貸方	金額
未払金	50,000円	普通預金	50,000円

12月に債務が確定しているため、その年分の確定申告へ反映します。

分割払い・リボ払いの仕訳

分割払いやリボ払いでは、購入時に購入額を計上し、分割・リボ手数料を支払時に別途計上する方法があります。

例：3万円の消耗品を3回払いで購入し、各回に1,000円の手数料が発生した場合

購入日

借方	金額	貸方	金額
消耗品費	30,000円	未払金	30,000円

各引き落とし日

借方	金額	貸方	金額
未払金	10,000円	普通預金	11,000円
支払手数料	1,000円

分割・リボ手数料も、事業に必要な支出に対応するものであれば必要経費になり得ます。

購入したものが固定資産に該当する場合は、購入時に全額を消耗品費へ計上できず、固定資産としての計上や減価償却などの処理が必要になることがあります。

個人事業主のクレジットカード審査｜確認される点と申込時の注意

個人事業主は「開業直後でも申し込めるのか」「事業実績が少ないと審査に落ちるのでは」と不安を感じることがあります。

審査基準や個別の否決理由は各カード会社から公表されていません。ここでは、申込前に確認できる条件と注意点をQ&A形式で解説します。

個人事業主のクレジットカード活用術に関するQ&A

ここでは、ETCカード、ガソリン代、税金納付、屋号、引き落とし口座に関する疑問をまとめます。

まとめ

個人事業主が事業用クレジットカードを分けると、カード明細から事業支出を確認しやすくなり、領収書との照合や会計ソフトへの取り込みを効率化できます。引き落とし口座も事業用に分ければ、請求額と口座残高を確認しやすくなります。

カードを選ぶときは、年会費や表面的な還元率だけで決めないことが大切です。年間の利用額、ポイント付与対象、よく使う支払先、会計ソフトへの取り込み方法、空港ラウンジや会食優待を実際に使うかまで確認しましょう。

目的別に候補を絞ると、年会費と使い道を比較しやすくなります。

目的	おすすめカード	公式サイト	年会費（税込）	主な特徴
維持費を抑えたい	三井住友カード ビジネス オーナーズ（一般）	公式サイトで 詳細を見る	永年無料	通常0.5％ 対象の個人向けカードとの2枚持ちで、対象利用は最大1.5％還元
Web系の支出が多い	セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード	公式サイトで 詳細を見る	無料	対象のWebサービスで通常の4倍、最大2.0％相当
年会費を抑えて ゴールドを持ちたい	三井住友カード ビジネス オーナーズ ゴールド	公式サイトで 詳細を見る	5,500円※	年間100万円の対象利用を一度達成すると翌年以降の年会費無料※ 毎年の条件達成で10,000ポイント
出張でJALマイルを 貯めたい	セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード	公式サイトで 詳細を見る	初年度無料 2年目以降33,000円	SAISON MILE CLUB登録時はJALマイル還元率最大1.125％
会食・空港ラウンジの 特典を使いたい	ダイナースクラブ ビジネスカード	公式サイトで 詳細を見る	33,000円 （通常年会費）	利用可能枠は個別設定 グルメ・空港ラウンジ特典

※ 年間100万円の対象利用を一度達成すると翌年以降の年会費永年無料。毎年の10,000ポイントには各年の条件達成が必要です。対象取引、算定期間、ポイントの適用条件などは、三井住友カードのホームページを必ずご確認ください

迷った場合は、まず直近数か月の支出を「仕入れ」「広告」「通信」「交通・出張」「会食」「クラウドサービス」などに分け、年間利用額を試算してみましょう。支出先と利用額が分かれば、無料カードで十分なのか、有料カードのポイントや特典で年会費を回収できるのかを判断しやすくなります。

カードを発行した後も、利用明細の自動取り込みだけで経理を終わらせず、領収書等との照合、勘定科目・税区分の確認、電子取引データの保存を続けることが大切です。日頃から記録を整えておけば、毎月の経理と確定申告を進めやすくなります。

出典

三井住友カード「三井住友カード ビジネスオーナーズ（一般）」
三井住友カード「三井住友カード ビジネスオーナーズ（ゴールド）」
クレディセゾン「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード」
クレディセゾン「SAISON MILE CLUB」
クレディセゾン「セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード」
ダイナースクラブ「ダイナースクラブ ビジネスカード」
ダイナースクラブ「空港ラウンジ」
ジェーシービー「Biz ONE」
Airカード「経費管理がラクでポイントもたまるビジネスカード」
マネーフォワード「マネーフォワード ビジネスカード」
オリコ「EX Gold for Biz S」
アメリカン・エキスプレス「アメリカン・エキスプレス®・ビジネス・ゴールド・カード」
アメリカン・エキスプレス「アメリカン・エキスプレス®・ビジネス・グリーン・カード」
アメリカン・エキスプレス「会計ソフトへのデータ連携（API）」
楽天カード「楽天ビジネスカード」
ラグジュアリーカード「チタンカード Mastercard® Titanium Card™」
freee「freee Mastercard」
国税庁「必要経費の知識」
国税庁「現金主義による所得計算の特例を受けるための手続」
国税庁「青色申告特別控除」
国税庁「個人が企業発行ポイントを取得又は使用した場合の取扱い」
国税庁「事業者が商品購入時にポイントを使用した場合の消費税の仕入税額控除の考え方」
国税庁「クレジットカード納付の手続」
国税庁「クレジットカード会社からの請求明細書」
国税庁「電子帳簿等保存制度特設サイト」
CIC「CICが保有する信用情報」